💰 節税サポート

節税の基本：「税金は正しく減らすもの」です。

「節税」と聞くと、何か特別な裏ワザのように感じるかもしれません。しかし、節税の基本は、税法で認められたルールに基づいて、会社の利益を圧縮し、結果として税金を減らすことです。

ここで大切なのは、「ムダな支出」で利益を減らすのではなく、「会社の成長や将来に役立つ支出（投資）」として利益を減らすことです。

私たちITに強い税理士は、単に税金を減らすだけでなく、**資金繰りを安定させ、会社を強くするための「戦略的な節税」**をご提案します。

🔑 まず知っておきたい！節税対策の3つの基本

節税対策の多くは、この3つの基本のいずれかに当てはまります。

ここでは、特に中小企業や起業したばかりの経営者の方がすぐに検討すべき、代表的な節税対策をご紹介します。

対策名	節税の仕組み（わかりやすく）	留意点
役員報酬の適正化	役員報酬は会社の経費になります。法人税と、社長個人の所得税・住民税のバランスを見て、最も手取りが多くなる金額に設定します。	事業年度開始から3ヶ月以内に決定する必要があり、期中の変更は原則できません。
決算賞与の活用	決算直前に利益が出すぎた場合、従業員へ賞与を支給することで、その期の経費にできます。	事前に支給額を通知し、決算から1ヶ月以内に支払うなど、細かいルールがあります。

対策名	節税の仕組み（わかりやすく）	留意点
中小企業倒産防止共済（セーフティ共済）	毎月の掛金（最大20万円/月）を全額経費にできます。将来、取引先の倒産などで資金が必要になったときに借入ができます。	40ヶ月未満で解約すると元本割れします。長期的な視点が必要です。
生命保険の活用	加入する保険の種類によって、保険料の一部または全部を経費に計上できます。将来の退職金やリスク対策としても使えます。	非常に複雑なので、必ず税理士に相談し、会社の状況に合ったプランを選んでください。

対策名	節税の仕組み（わかりやすく）	留意点
少額減価償却資産の特例	10万円以上のパソコンや機械は通常、数年かけて経費にしますが、中小企業は30万円未満のものなら、年間300万円までを一括で経費にできます。	青色申告の届出をしている中小企業のみが対象です。
短期前払費用の特例	1年分の家賃、サーバー代、保険料などを決算前にまとめて支払うことで、その全額を当期の経費にできます。	翌期以降も継続して同じ処理をすることが前提です（一回限りの利用はできません）。
未払費用の計上漏れ防止	決算日までにサービスを受けたのに、まだ支払いが済んでいない費用（未払給与、社会保険料、通信費など）は、必ずその期の経費として計上します。	請求書や契約書などの証拠が必須です。

節税の基本は「経費を増やすこと」です。つまり、一度お金が出ていくことになります。決算直前に無理な支出をすると、会社の資金繰りが悪化するリスクがあります。資金繰りと節税効果のバランスが最も重要です。

「個人的な支出を会社の経費にする」など、事業に関係のない支出を経費にするのは脱税です。税務調査で必ず指摘を受け、追徴課税やペナルティの対象になります。

役員報酬の設定や共済への加入、設備投資などは、年度の初めに計画しておくことで最大限の節税効果を発揮します。「利益が出そうだから急いで何か買おう」という付け焼き刃の対策は避けましょう。

私たちITに強い税理士は、最新の税制やITツールも活用し、あなたの会社の状況に合わせた最適な節税プランを年間を通じてご提案します。